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商品详情
  • 更新日期:2017/6/27
  • 视频大小:5.36GB
  • 视频语言:简体中文
  • 视频授权:免费版
  • 视频属性:精讲课件
  • 视频类型:精讲班/习题班/基础班/冲刺班
  • 视频版本:zip
  • 视频类型:视频
课件介绍



第一节 营运资金管理的主要内容
一、营运资金的概念和特点
1.营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。
2.特点
  (1)营运资金的来源具有多样性;
  (2)营运资金的数量具有波动性;
  (3)营运资金的周转具有短期性;
  (4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
二、营运资金的管理原则
1.满足合理的资金需求——营运资金管理的首要任务。
2.提高资金使用效率。
3.节约资金使用成本。
4.保持足够的短期偿债能力。
三、营运资金管理策略
1.流动资产的投资策略
  (1)紧缩的流动资产投资策略
①含义:维持低水平的流动资产与销售收入的比率。
②特点:低持有成本、高风险、高收益。
  (2)宽松的流动资产投资策略
①含义:维持高水平的流动资产与销售收入的比率。
②特点:高持有成本、低风险、低收益。
2.流动资产的融资策略
  基础:流动资产与流动负债的分类
●流动资产分为永久性流动资产和波动性流动资产;
●流动负债分为临时性负债和自发性负债。
  (1)期限匹配融资策略
①含义:永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式融通,波动性流动资产用短期来源融通。
②图示
  波动性流动资产---短期来源
  永久性流动资产、非流动资产----长期来源
(2)保守融资策略
①含义:长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。
③特点:融资成本高,收益低
  (3)激进融资策略
①含义:以长期负债、自发性负债和权益资本为所有的非流动资产融资,仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。
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